Банковская гарантия оплаты по договору поставки

Для расчета стоимости онлайн банковской гарантии в крупных российских банках вы можете воспользоваться нашим калькулятором:

Виды банковской гарантии

В большинстве случаев банковская гарантия используется для обеспечения исполнения контрактов на государственных и коммерческих тендерах. Банк берет на себя ответственность за качественное выполнение условий договора подрядчиком. Обязуется выплатить клиенту всю или часть суммы в случае ненадлежащего исполнения договора.

Однако распространены и другие виды банковских гарантий, такие как обеспечение заявки, погашение аванса и залоговые обязательства. О них мы поговорим ниже.

Для расчета стоимости онлайн банковской гарантии в крупных российских банках вы можете воспользоваться нашим калькулятором:

Виды обеспечения банковской гарантией

В зависимости от того, для чего и как будет использоваться банковская гарантия, различают следующие виды:

Для исполнения договора — это обеспечение выполнения поставщиком условий, указанных в договоре на поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг.

Обеспечение заявки на участие в тендере является страховкой для клиента, гарантирующей участие в его тендере добросовестного поставщика, который не будет уклоняться от заключения договора и не отзовет свое предложение в случае победы.

Для обеспечения гарантийных обязательств: обеспечивает выполнение обязательств поставщика перед заказчиком в течение гарантийного срока.

За возврат аванса — покрывает сумму аванса, уплаченного по договору.

Размер обеспечений

В коммерческих конкурсах и закупках по 223-ФЗ размер гарантии определяется самим исполнителем и указывается в правилах заключения контрактов или в конкурсной документации по каждой конкретной закупке.

Банковская гарантия авансового платежа

Иногда конкурсная документация устанавливает в качестве условия исполнения договора предоставление заказчику гарантии возврата аванса.

Предоплата предоставляется подрядчику в случаях, когда, например, необходимо срочно закупить материалы или оборудование.

Поскольку заказчик не может контролировать объективное расходование выделенных средств, он может потребовать от подрядчика предоставления банковской гарантии для защиты своих финансовых средств.

Исполнитель выдает гарантию возврата аванса в банке и передает документ клиенту, после чего получает деньги от аванса и приступает к выполнению обязательств по договору.

В случае нецелевого использования выделенных средств или ненадлежащего исполнения договора клиент вправе потребовать от банка-гаранта возврата аванса, избежав таким образом убытков по вине недобросовестного исполнителя.

Обеспеченная и необеспеченная гарантия

Обеспеченные (выданные под залог или поручительство) данный вид БГ предоставляется в случае возникновения высоких рисков для банка по данным обязательствам. Залогом являются деньги в процентах от суммы БГ, которые депонируются на открытом счете в банке (убыточном или прибыльном) и остаются там до истечения БГ + 1 месяц. Поручительством могут быть, как физические лица (например, учредитель или генеральный директор), так и юридические лица (другая компания), которые готовы засвидетельствовать выполнение обязательств, вытекающих из настоящего договора.

Без гарантии (выдается под письменное обязательство).

Безотзывная банковская гарантия, что это такое?

Рассмотрим, что представляет собой этот вид банковской гарантии. Именно она выдается для обеспечения госзаказа. Банк не имеет права отозвать уже выданный документ, даже если найдет какие-то ошибки в ранее представленных данных и решит, что БГ была оформлена ошибочно.

Компания «РусТендер» оказывает поддержку в получении любого вида гарантии. Мы подберем для вас наиболее выгодный вариант в кратчайшие сроки.

Для получения гарантии позвоните нам по бесплатному телефону 8-800-700-23-26 или оставьте заявку на обратную связь.

Выдача банковской гарантии является платежной услугой. На его стоимость влияет несколько факторов.

Как работает банковская гарантия

автор статьи инна дятлова

В мае мукомольный завод подписал контракт с фермерским хозяйством. По договору фермеры обязуются поставить мукомольному заводу 150 центов зерна на общую сумму 2 000 000 рублей ₽.

Однако год может быть неурожайным, и фермеры не смогут выполнить условия контракта. А если зерна будет не хватать, завод будет простаивать и нести убытки. Для предотвращения ущерба заводу требуется залог в размере 500 000 рублей. Если фермеры выполнят свои обязательства, завод вернет залог.

Иногда размер обеспечительного платежа становится для исполнителя непосильным: крупную сумму трудно вывести из оборота. В таких ситуациях подрядчик может воспользоваться банковской гарантией.

Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство, по которому банк выплатит сумму убытков, если подрядчик не выполнит обязательства по договору.

Когда стороны используют банковскую гарантию в качестве залога, в процессе участвуют уже три стороны: принципал, бенефициар и гарант.

Принципал — это предприниматель или компания, которая запрашивает у банка банковскую гарантию. В договоре принципалом обычно является исполнитель или продавец.

Выгодоприобретатель – это лицо, которое получает деньги для возмещения убытков, если принципал нарушил обязательства. В договоре выгодоприобретателем является заказчик или покупатель.

Гарант – это организация, которая гарантирует выплату денег бенефициару в случае неисполнения принципалом обязательства. Поручителем может выступать банк или иная финансово-кредитная организация.

схема выдачи банковской гарантии

Выдача банковской гарантии является платежной услугой. На его стоимость влияет несколько факторов.

Комиссия. За предоставление гарантии банк берет комиссию от 2 до 10%; ставка зависит от срока гарантии и объекта договора.

расчет стоимости банковской гарантии

Некоторые предприниматели считают, что для участия в госзакупках нужна только банковская гарантия. Но на самом деле существует несколько видов банковских гарантий, поговорим о самых популярных.

Обеспечение обязательств по договору. Документ гарантирует выполнение сторонами своих обязательств. В зависимости от условий договора вам могут понадобиться:

    гарантия оплаты — документ, гарантирующий получение продавцом (исполнителем) оплаты за проданные товары или оказанные услуги;

обязательное обеспечение заявки в условиях государственных закупок

    гарантия исполнения договора; гарантия возврата предоплаты; гарантия надлежащего исполнения обязательств по государственному контракту; поручительство в пользу таможенных органов; поручительство в пользу налогового органа по возмещению НДС; гарантия освобождения от аванса по специальным налогам; гарантия в пользу органов Росалкогольрегулирования обязательств по соблюдению федеральных специальных знаков; гарантия участия в конкурсе, аукционе или аукционе; гарантийный счетчик

Благодаря разносторонней гарантийной линейке клиент значительно сокращает время на сбор документов и принятие решения о выдаче банковской гарантии.

По условиям гарантии банковские гарантии бывают: покрытыми и непокрытыми. Выдавая банковскую гарантию, банк несет определенные риски, как и при выдаче кредита. Банк может попросить клиента покрыть риски, например, путем открытия счета и внесения на него гарантийной суммы, которая полностью или частично покрывает банковскую гарантию. Банк замораживает деньги на счете до тех пор, пока клиент не вернет банковскую гарантию. Такой документ называется закрытым.

При выдаче непокрытой банковской гарантии нет необходимости открывать специальный счет для покрытия банковских рисков. Клиенту достаточно собрать необходимые документы и дождаться решения банка. Непокрытая банковская гарантия может быть обеспеченной или необеспеченной.

В зависимости от условий платежа банковская гарантия может быть условной или безусловной. Безусловный: гарантирует, что получатель получит деньги по первому требованию. В случае выдачи условной гарантии бенефициар получит деньги, когда документально докажет, что принципал нарушил условия договора. Например, контракт содержит график поставки товаров. Если принципал не отправил товар в установленный срок, бенефициар может потребовать его возврата.

В момент действия банковская гарантия может быть отзывной и безотзывной. Банк может отозвать отзывную гарантию по соглашению сторон. Например, бенефициар отказался от обеспечительного платежа или принципал досрочно исполнил обязательства. Иногда банк может изъять залог в одностороннем порядке. Например, после подписания договора платежеспособность принципала (исполнителя) резко снизилась, и банк изымает залог. Этот тип гарантии опасен для бенефициаров: они могут не получить возмещение, если банк отзовет гарантию. Поэтому отзывная банковская гарантия не используется в публичных торгах и закупках.

Безотзывная банковская гарантия действует в течение всего оговоренного срока. Банк не может отозвать его ни при каких обстоятельствах и обязан выплатить компенсацию в случае нарушения принципалом условий договора.

Суть любой банковской гарантии заключается в защите одной из сторон договора от убытков и нарушений обязательств. В зависимости от нюансов выделяют 4 вида гарантий:

Банковская гарантия — что такое, для чего нужна и как получить

Банковская гарантия – это договор, по которому банк обязуется оплатить задолженность клиента, если клиент не выполнил свои обязательства.

Использование банковской гарантии для обеспечения обязательств часто оказывается более рентабельным и надежным, чем поиск поручителей или изъятие залоговой суммы из оборота. По этим причинам банковская гарантия становится все более популярным финансовым инструментом: в 2020 году количество выдаваемых гарантий увеличилось на 20% («Ъ»).

Что вы узнаете

Как работает банковская гарантия

Возьмем жизненную ситуацию и посмотрим, как применяется банковская гарантия (БГ).

Строительная компания выиграла тендер на реконструкцию больницы. По условиям подрядчик должен заключить договор обеспечения, то есть гарантировать, что он отремонтирует больницу качественно и в срок. В качестве гарантии можно отправить залог на счет клиента (больницы), но компании неудобно выводить из оборота столько денег. Тогда компания обращается в банк, чтобы подтвердить это: она пообещала выплатить госпиталю сумму гарантии, если подрядчик нарушит условия контракта. Таким обязательством является банковская гарантия.

Теперь, если застройщик не выполнит ремонт вовремя или сделает его некачественно, банк заплатит заказчику, а затем потребует возмещения у застройщика.

Пошагово разберем схему банковской гарантии и действия участников.

Собственник строительной компании выдал банковскую гарантию на сумму гарантии договора. При подписании договора приложил банковскую гарантию, обеспечивающую выполнение своих обязательств по договору. Теперь основным стал владелец строительной компании – запомните это слово, к нему и другим определениям мы еще вернемся ниже. Строительная компания не выполнила ремонт в срок и нарушила условия договора. Больница-бенефициар подала заявку на оплату по БГ. Это документ, согласно которому банк должен выплатить деньги по гарантии. Однако одного требования об оплате недостаточно. Банку нужны документы, подтверждающие, что больница имеет право на получение платежа. Перечень этих документов указан в договоре банковской гарантии. Больница направила банку, поручителю, требование об оплате вместе с документами. Это можно сделать как в бумажном, так и в электронном виде. Банк сразу же отправил уведомление строительной компании вместе с копиями платежного требования и документов, присланных из больницы. Следующим шагом является проверка документов в банке. Прислали ли в больницу все необходимые документы и правильно ли они оформлены. У банков есть до 30 дней на проверку. На практике его чаще всего вводят в течение 5 дней.
Если документы оформлены правильно, банк перечисляет оплату БГ на больничный счет. Теперь строительная компания должна будет возместить платеж банку.

Строительной компании предстоит перепроверить присланные больницей документы вместе с требованием об оплате по гарантии.

    если все документы подписаны и оформлены правильно; например, требование об оплате тендера БГ должно быть оформлено в соответствии с постановлением правительства № 1005 «О банковских гарантиях. »; если представленные документы соответствуют перечню, указанному в БГ.

Если банк выдал деньги больнице, представившей неполный комплект документов с требованием об оплате, строительная организация освобождается от выплаты компенсации банку (ч. 2 ст. 379 ГК РФ).

Принципал, бенефициар, гарант — кто это

В нашем примере есть три актора: строительная компания, больница и банк. Давайте посмотрим, каковы их роли.

Застройщик — главный. Принципал обращается в банк, чтобы гарантировать выполнение своих обязательств. Принципала также иногда называют заявителем.

Больница является бенефициаром. Бенефициар получит платеж от банка по гарантии, если принципал нарушит условия договора, например, не уложится в сроки.

В нашем случае бенефициаром выступает заказчик, а принципалом — подрядчик. Но это не всегда так.

Рассмотрим еще один пример. Юрий, владелец большого ресторана, хочет расшириться и обращается в строительную компанию для ремонта нового помещения. Оплатить ремонт Юрий сможет через пару месяцев, когда ресторан начнет приносить прибыль. Затем он выдает банковскую гарантию. Так что банк заплатит застройщику за ремонт, если Юрий не заплатит через два месяца после открытия ресторана. В этой ситуации заказчик выступает в роли принципала, а подрядчик – в роли выгодоприобретателя.

В любом из вышеприведенных примеров банк является гарантом. Выдает бенефициару документ, в котором соглашается произвести оплату, если принципал не выполнит свои обязательства. Поручителем может быть не только банк, но и другая кредитная или страховая организация. По этой причине банковская гарантия также называется независимой гарантией.

    принципал (заявитель) — тот, кто выдает банковскую гарантию; бенефициар — тот, кто получает деньги по банковской гарантии, если принципал не выполнил своих обязательств или поступил плохо; поручитель — тот, кто выплачивает деньги бенефициару по банковской гарантии за принципала, нарушившего условия договора.

Виды банковских гарантий

Суть любой банковской гарантии заключается в защите одной из сторон договора от убытков и нарушений обязательств. В зависимости от нюансов выделяют 4 вида гарантий:

Тендерные гарантии

Это банковские гарантии на участие в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Пример в начале статьи о строительной компании, выигравшей тендер на реконструкцию больницы, — это всего лишь гарантия заявки.

Тендерная гарантия достаточна для обеспечения заявки и выполнения контракта. Такая банковская гарантия является безотзывной, что означает, что гарант не может изменить условия гарантии или отказаться от выплаты денег бенефициару в случае наступления гарантийного случая. Tender BG защищает заказчика:

    об отказе победителя подписать контракт; за неуплату штрафов, санкций и конфискаций за исполнение договора; за некачественное исполнение договора, например, при порче поставленного товара до окончания гарантийного срока.
    гарантия заявки на участие в аукционе — используется для гарантии заявки на участие; гарантия исполнения – используется для гарантии исполнения контракта; гарантия качественного исполнения: используется для подтверждения качества товаров и работ в течение гарантийного срока.

Только клиент может выступать в качестве бенефициара в тендере BG, и только банк, одобренный Министерством финансов, может выступать в качестве гаранта.

При некоторых приобретениях покупатель не требует гарантии или исполнения контракта. В случае необходимости обеспечения контракта это указывается в извещении о закупке и в тендерной документации.

Договорные гарантии

Договорная БГ гарантирует выполнение обязательств между клиентом и поставщиком (исполнителем) вне договора.

В зависимости от того, какое условие договора защищает поручительство: возврат аванса, исполнение обязательств или их оплату, различают три вида договорных гарантий:

    Авансовая гарантия: требуется, если клиент платит подрядчику аванс. Если подрядчик не соблюдает условия договора, банк возвращает аванс клиенту, а затем требует возмещения от подрядчика. Гарантия выполнения обязательств: гарантии того, что товар будет доставлен, услуга будет оказана, работа будет выполнена, согласно условиям договора. В противном случае банк выплачивает клиенту штраф, а затем требует возмещения у исполнителя. Гарантия оплаты: если клиент не оплачивает работу подрядчика, банк выплачивает требуемую им сумму, а затем требует деньги с клиента. Такую гарантию предоставил реставратор Юрий строительной компании в нашем примере.

Договорная БГ может быть оформлена в любой кредитной или страховой организации, оказывающей данную услугу. Однако постарайтесь ответственно подойти к выбору поручителя, чтобы не получить недействительную гарантию и не нарваться на мошенников. Сервис ВЛИС «Все о компаниях» поможет оценить надежность, репутацию, финансовое положение и суждения поручителя.

Налоговые гарантии

С помощью налоговых гарантий можно получить отсрочку по уплате налогов, уплате акцизов по подакцизным товарам и ускорить получение возмещения НДС.

Выгодоприобретателем в этом случае всегда выступает ФНС, принципалом – налогоплательщик. Налоговая гарантия может быть выдана только банком, утвержденным Министерством финансов.

Таможенные гарантии

Актуально для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих перевозку грузов через границу. Таможенный БГ обеспечивает соблюдение обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов.

Выгодоприобретателем является Федеральная таможенная служба. Его можно оформить только в банке, уполномоченном таможенной службой.

Что содержит договор банковской гарантии

Государство определило ряд условий, при соблюдении которых заключается договор банковской гарантии. Если хотя бы один из них не детализирован в документе, гарантия аннулируется. В этом случае поручитель не будет выплачивать деньги бенефициару.

Чтобы не пришлось иметь дело с судом, лучше самостоятельно проверить БГ в момент получения. Воспользуйтесь нашим контрольным списком того, что должно быть включено в гарантийный документ.

Обязательная часть банковской гарантии

Согласно Гражданскому кодексу документ банковской гарантии должен содержать:

    дата выдачи банковской гарантии, главный, бенефициар, гарантия, основное обязательство, выполнение которого гарантируется гарантией, сумма денег, подлежащая уплате, или порядок ее определения, гарантийный срок, обстоятельства, при которых сумма гарантии должна быть уплачена.

Обязательные условия тендерных гарантий более жесткие и закреплены в ч. 2 ст. 45 44-ФЗ:

    сумма банковской гарантии, которую гарант должен будет выплатить клиенту в случае нарушения исполнителем условий договора; обязательства клиента, выполнение которых защищено банковской гарантией, а проще говоря: что, как и в какой срок должен сделать исполнитель, чтобы банку не пришлось выплачивать клиенту гарантийные деньги; обязательство банка уплатить клиенту неустойку в размере 0,1% от суммы банковской гарантии за каждый день просрочки платежа БГ; условием, при котором исполнением обязательств банка считается поступление суммы банковской гарантии на счет клиента; срок действия банковской гарантии; при каких обстоятельствах банк должен оплатить банковскую гарантию.

Помимо пунктов, установленных ГК и Законом 44-ФЗ, БГ обязательно должен содержать перечень документов, которые бенефициар обязан предоставить поручителю вместе с требованием об оплате.

Документы, передаваемые с требованием об оплате

Обычно бенефициар и принципал согласовывают перечень таких документов. Чаще всего останавливаются на расчете суммы БГ и копии доверенности лица, подписавшего требование банковской гарантии.

В тендерных гарантиях перечень документов, которые должны быть представлены гаранту вместе с требованием об оплате, установлен Постановлением Правительства № 1005 «О банковских гарантиях. »:

    расчет суммы банковской гарантии; платежное поручение на перечисление аванса доверителю — для обеспечения авансового платежа; документ, подтверждающий факт наступления гарантийного случая, для обеспечения качественного исполнения обязательств; доверенность лица, подписавшего заявление.

В дальнейшем при подаче заявления в банк на выплату суммы банковской гарантии бенефициар должен предоставить при себе полный пакет документов, указанный в гарантии. При отсутствии хотя бы одного документа банк откажет в выплате.

Бенефициар может иметь условия помимо определенных государством.

Дополнительная часть банковской гарантии

Это может быть дополнение к перечню документов для получения платежа по БГ, условие в виде банковской гарантии, либо требование об оплате, письменное или электронное.

При закупке заказчик указывает дополнительные требования к банковской гарантии в извещении, конкурсной документации или проекте договора.

Соблюдать дополнительные условия гарантии так же важно, как и обязательные; без этого гарантия будет аннулирована и по ней не будут выданы деньги.

Сколько действует банковская гарантия

Срок банковской гарантии зависит от ее вида и указывается в гарантийном документе.

Федеральный закон 44-ФЗ регулирует условия тендерной гарантии (ст. 44 и ст. 96):

    гарантии, подтверждающие заявку, должны быть действительны еще не менее 2 месяцев после окончания срока приема заявок, гарантии, обеспечивающие выполнение контракта, должны быть действительны как минимум на один месяц дольше, чем контракт, гарантия высокого качества должна быть действительна не менее одного месяца после установленного гарантийного срока.
    гарантийный срок возмещения НДС должен истекать не менее чем через 10 месяцев после даты подачи налоговой декларации с суммой, подлежащей возврату (статья 176.1 НК РФ); гарантийный срок отсрочки уплаты налога на подакцизные товары должен истекать не менее чем через 6 месяцев после окончания налогового периода, в котором были совершены сделки, признаваемые налогом (статья 204 НК РФ).

Срок действия таможенной гарантии должен истекать не ранее чем через 3 месяца со дня наступления срока, установленного для исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов.

Срок договорной банковской гарантии устанавливается соглашением сторон.

Сколько стоит банковская гарантия

Стоимость гарантии правильнее называть комиссией банку. В каждом банке комиссия рассчитывается по-разному и зависит от суммы гарантии, назначения использования и платежеспособности доверителя.

Например, при госзакупке жидкого топлива начальная цена договора составляет 3 985 800 руб. Страхование договора стоит 398 580 руб. БГ — 10% от суммы обеспечения, то есть 39 858 руб.

Банковскую гарантию имеет смысл брать тогда, когда выгоднее заплатить 40 тысяч рублей, чем какое-то время черпать 400 тысяч рублей из оборота компании.

Обеспечение банковской гарантии

Бывают случаи, когда принципал не может уплатить гаранту погашение гарантии. Чтобы не потерять свои деньги, некоторые банки требуют предоставить залог:

Если принципал отказывается выплатить компенсацию по банковской гарантии, банк забирает имущество или требует деньги с гаранта.

Как получить банковскую гарантию

Для договорной гарантии нет регламентированного перечня, поэтому оцените организацию с точки зрения надежности, репутации, количества лет на рынке и отзывов.

Каждый банк устанавливает свой перечень документов для получения гарантии. Самый распространенный список:

Юридическое лицоIP
Копии паспортов учредителей Копия паспорта
Справка об отсутствии задолженности в ФНС Справка об отсутствии задолженности в ФНС
Финансовые отчеты Финансовые отчеты
Налоговая декларация Налоговая декларация
Решение о назначении директора Статус аккаунта
Письмо

Вы можете сделать каждый шаг самостоятельно: проанализировать и выбрать организацию-гаранта, собрать документы и выписки, провести переговоры с банком, проверить гарантию после ее получения и отправить бенефициару. А можно просто оставить заявку: Тензор соберет и сверит документы, перепроверит правильность гарантийного документа и выдаст банковскую гарантию в банке, аккредитованном Минфином, в течение 1 дня.

Получить банковскую гарантию

Как проверить банковскую гарантию

Подлинность тендерной гарантии подтверждается ее наличием в реестре банковских гарантий. До 2018 года была открыта регистрация в Единой информационной системе (ЕИС или zakupki. gov. ru). Поставщики могли видеть, зарегистрирована ли банковская гарантия и не приведет ли это к расторжению договора клиентом. В 2021 году регистрация на сайте ЕИС — это просто файл со старыми банковскими гарантиями. Реестр банковских гарантий по-прежнему ведется, но теперь он доступен только клиентам и банкам.

В отдельных случаях участникам закупки может потребоваться узнать номер записи в реестре банковской гарантии; для этого им придется направить в банк-гарант запрос на получение выписки из ЕГРЮЛ.

Также узнать, принята ли банковская гарантия ФНС и ФТС, можно, направив им заявление.

Частые вопросы

Как учитывать банковские гарантии в бухгалтерском учете?

Лица-бенефициары должны вести учет предоставленных им гарантий на забалансовом счете 008 «Гарантии по обязательствам и платежам полученным».

Основные лица должны вести учет расходов по банковским гарантиям:

    если залог приобретался для оплаты недвижимости, расходы включаются в вашу стоимость; если предмет залога был приобретен для получения кредита, он учитывается в составе прочих расходов; если поручительство обеспечило исполнение обязательств, расходы по нему отражаются в составе прочих расходов или в составе расходов по обычным видам деятельности.

Нужно ли возвращать БГ?

Банковская гарантия оферты подлежит возврату в следующих случаях:

    участник отозвал заявку до истечения срока приема заявок, запрос был отклонен покупка была отменена или признана недействительной, принципал участвовал в покупке, но не заработал, расторжение договора по соглашению сторон, БГ заменяется другим видом гарантии по соглашению сторон, условия договора соблюдены, претензий у заказчика нет.

Другие виды банковских гарантий возврату не подлежат, если иное не указано в договоре БГ.

Банк выплатил бенефициару сумму БГ, хотя принципал исполнил все обязательства по договору – что делать?

В этом случае бенефициар обязан перечислить сумму банковской гарантии на счет принципала.

Выгодоприобретателем является Федеральная таможенная служба. Его можно оформить только в банке, уполномоченном таможенной службой. Blagstr. ru Выгодоприобретателем в тендере БГ может выступать только клиент, а гарантом может выступать только одобренный Минфином банк..

Подписаться
Уведомить о
guest
0 Комментарий
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Пролистать наверх