Банковская гарантия гарант принципал бенефициар

Соглашение предполагает взаимную ответственность участников банковской гарантии, что отражается в договорном документе. Основной обязанностью подрядчика является соблюдение условий договора, заключенного с заказчиком. В противном случае последний имеет все основания требовать возмещения убытков. Помимо прочего, кредитная организация может применить к доверителю санкции. Обязательства подрядчика перед банком включают оплату расходов по составлению контракта и оплату комиссионных.

Участники банковской гарантии

Целью банковской гарантии является обеспечение выполнения договорных обязательств одной стороны перед другой. Сама гарантия представляет собой письменный или электронный документ, надлежащим образом оформленный и подкрепленный подписями сторон договора.

Поручителем выступает банк или иная кредитная организация, зарегистрированная в реестре и уполномоченная оказывать данную услугу. Другими участниками банковской гарантии являются клиент и исполнитель (или кредитор и заемщик), которых в юридической терминологии называют бенефициаром и принципалом. Каждая сторона имеет свои права и обязанности. Отношения между участниками банковской гарантии регулируются 44-ФЗ и иными статьями Федерального закона Российской Федерации.

Определения «бенефициар» и «принципал»

Как и любой банковский продукт, поручительство предоставляется кредитной организацией по требованию клиента. В этом случае инициатором выступает подрядчик или заемщик, который берет на себя определенные обязательства по исполнению договора с клиентом или кредитором. Именно принципал несет финансовые расходы по оплате комиссии банку за оказанную услугу.

В свою очередь клиент является выгодоприобретателем по договору и основным выгодоприобретателем. Перед ним несут ответственность как принципал, так и поручитель. Последнее слово в утверждении гарантийного документа остается за бенефициаром, только он имеет право инициировать его возврат при определенных условиях. Если по какой-либо причине условия договора не выполняются, вы можете потребовать выплаты полной суммы гарантии.

Банк выступает посредником-гарантом, который обязуется произвести компенсационные выплаты клиенту в случае нарушения условий договора исполнителем. Его главный интерес в сделке — получить комиссию. В случае наступления гарантийного случая кредитная организация вправе полностью или частично взыскать сумму, уплаченную бенефициару исполнителя-доверителя.

Степени ответственности участников банковской гарантии

Соглашение предполагает взаимную ответственность участников банковской гарантии, что отражается в договорном документе. Основной обязанностью подрядчика является соблюдение условий договора, заключенного с заказчиком. В противном случае последний имеет все основания требовать возмещения убытков. Помимо прочего, кредитная организация может применить к доверителю санкции. Обязательства подрядчика перед банком включают оплату расходов по составлению контракта и оплату комиссионных.

Обязанность бенефициара заключается, прежде всего, в строгом соблюдении правил соглашения. Ваше право потребовать сумму гарантии может быть реализовано только при наличии документального обоснования. К нарушениям со стороны заказчика относится, в частности, предоставление неполной или неверной документации, а также обязательство по уплате БГ по истечении гарантийного срока.

Что нужно, чтобы стать принципалом?

Процесс составления договора поручительства регламентирован и требует строгого соблюдения буквы закона. Подрядчик, подающий заявку на BG, должен сначала оценить свои возможности. Компания, на которую может быть выдана гарантия, должна соответствовать ряду критериев:

Если с этими критериями все в порядке, можно готовить документацию. В основной пакет входит:

Могут потребоваться дополнительные документы, этот вопрос решается индивидуально. После анализа документации компании и проверки кредитоспособности заявителя банк принимает решение. Если запрос одобрен, проект банковской гарантии утверждается вместе с клиентом. Документ требует внимательного изучения, так как вносить исправления после его подписания очень хлопотно.

После утверждения проекта счета оплачиваются. Это может быть разовый платеж в виде процента от суммы гарантии, либо ежемесячные платежи на сумму, указанную в договоре. На последнем этапе подписывается непосредственно документ БГ, копия которого передается сторонам договора. В качестве подтверждения подлинности доверитель также получает выписку из реестра банковских гарантий.

Ваша ответственность перед банком-гарантом в случае нарушения условий договора и так далее

Принципал и бенефициар в банковской гарантии

Выдавая банковскую гарантию, финансовое учреждение обязуется компенсировать неисполненное обязательство денежными средствами. Наличие указанного документа минимизирует риск хозяйствующего субъекта, в пользу которого он выдан. Принципал и бенефициар банковской гарантии являются участниками сделки, обеспеченной обязательством банка выплатить деньги потерпевшему в случае наступления гарантийного случая. Они имеют определенные права и обязанности друг перед другом, а также по отношению к банку, который согласился гарантировать выполнение договора одной из сторон.

Банковская гарантия: гарант, принципал, бенефициар

В обеспечении сделки банковской гарантией (сокращенно BG) участвуют три лица:

Выгодоприобретатель: кто получит денежную компенсацию в случае невыполнения контрагентом своих обязательств;

Принципал — лицо, обязательство которого по основному договору гарантируется БГ.

Закон позволяет банкам и иным кредитным организациям выступать поручителями (п. 3 368 ст. ГК РФ). Эта BG отличается от независимой гарантии, которую вправе выдать любая коммерческая организация.

Выбор банка зависит от того, какое обязательство гарантируется банковской гарантией. Будь то своевременная уплата налогов (ст. 74.1 НК РФ), или участие в государственных закупках (ст. 45 Закона № 44-ФЗ от 5 апреля 2013 г. «О системе договоров в сфере закупок для муниципальных и государственных нужд) БГ вправе выдавать только банки, включенные в специальные списки Минфина РФ. Списки таких финансовых учреждений регулярно публикуются на официальном сайте ведомства.

Бенефициар – это кто в банковской гарантии?

Выгодоприобретатель — лицо, чьи интересы защищает БГ. Вы получите денежную сумму от банка, если партнер нарушит условия сделки, например, не оплатит купленный товар, не оплатит в срок задолженность или не устранит дефекты выполненной работы в оговоренные сроки время. Стороны сами решают, какое обязательство гарантирует BG.

Следует отметить, что банк выплачивает бенефициару не ту сумму, которую должник обязан вернуть, а ту сумму, которая прописана в договоре поручительства (ст. 377 ГК РФ). Он может быть больше, меньше или равен сумме долга.

В ряде случаев бенефициар обязан требовать БГ от контрагента, в частности, при госзакупках. Но зачастую банковская гарантия выдается не по требованию закона, а по требованию кредитора (выгодоприобретателя), который хочет «застраховаться» от недобросовестности партнера и согласен участвовать в сделке только при наличии банковской гарантии дано. Помимо денежной компенсации, которую вы сможете получить в случае прерывания сделки, для бенефициара БГ дополнительное подтверждение надежности партнера. Банк проверяет деятельность и финансовое положение должника, прежде чем стать его поручителем.

Принципал – это кто в банковской гарантии?

Принципал – должник (поставщик, исполнитель), обязательство которого обеспечено банковской гарантией. Выдается банком по вашему запросу за определенную комиссию. Обычно размер такого вознаграждения банку устанавливается в процентах от суммы гарантии (от 1% до 10%). Хотя сейчас это не является обязательным условием для выдачи БГ, так как с 1 июня 2015 г ст. 369 ГК РФ, где она была прописана, утратило силу (Федеральный закон от 8 марта 2015 г. № 42-ФЗ). Но для банков выдача залога является выгодным инструментом привлечения капитала, поэтому принципалу не стоит рассчитывать на бесплатную выдачу БГ.

То есть по договору банковской гарантии принципалом является лицо, за которого в случае неисполнения его обязательств будет платить банк-гарант. Он переведет сумму денег бенефициару, когда наступят обстоятельства, указанные в гарантии. Если гарантия безусловная, банк перечислит деньги кредитору (клиенту) по его требованию, без каких-либо условий.

Обязанности принципала по банковской гарантии закрепляются отдельным договором с банком, в котором, в частности, указывается:

Размер вознаграждения, подлежащего выплате банку;

Обязанности принципала при наступлении страхового случая;

Ваша ответственность перед банком-гарантом в случае нарушения условий договора и так далее

Принципал не имеет права в одностороннем порядке изменять условия договора с банком после выдачи БГ.

Ответственность сторон перед гарантом

Бенефициар возмещает банку убытки, если требование о выплате денежной суммы было необоснованным или подтверждалось подложными документами. Если в таких случаях убытки поручителя были оплачены принципалом, недобросовестный кредитор обязан возместить ему понесенные расходы (статья 375.1 ГК РФ).

Ответственность принципала по банковской гарантии установлена ст. 379 ГК РФ. Вы обязаны вернуть банку деньги, выплаченные бенефициару по гарантии, в соответствии с условиями договора.

В процессе выдачи банковской гарантии участвуют три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Не пугайтесь этих терминов, на самом деле все просто.

Как составить банковскую гарантию

Банковская гарантия может быть использована не только для государственных закупок, но и для получения таможенных и налоговых льгот.

Я расскажу, что такое вообще банковская гарантия, как ее оформить и проверить в реестре, а также другие неочевидные способы ее использования.

Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия — это обещание банка выплатить долг, если его клиент не выполнит свои обязательства. За выдачу такой гарантии банк получает вознаграждение от клиента.

Чаще всего предприниматели используют банковскую гарантию. Например, фермер хочет купить комбайн с завода. У фермера будут деньги только после того, как он соберет и продаст урожай. По этой причине фермер просит завод предоставить ему отсрочку платежа за трактор. Для того чтобы завод ему поверил и согласился продать комбайн, фермер получил гарантию от банка. По условиям гарантии банк оплатит долг фермера, если он не передаст деньги за комбайн до начала зимы.

В большинстве случаев гарантии используются при взаимодействии предпринимателей с государством: участие в государственных закупках, упрощенный возврат НДС или отсрочка уплаты таможенных платежей.

Участники процесса

В процессе выдачи банковской гарантии участвуют три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Не пугайтесь этих терминов, на самом деле все просто.

Принципал — это тот, кто просит банк дать ему гарантию, что он выполнит свои обязательства, и он ее платит. Например, предприниматель выиграл тендер на ремонт школы. При заключении госконтракта вы должны предоставить гарантию, что ремонт вы проведете своевременно и качественно. Он покупает такую гарантию в банке. В этой ситуации работодатель является принципалом.

Бенефициар – это тот, кто получит деньги по гарантии, если принципал не выполнит свои обязательства перед ним. Выгодоприобретателем может быть как клиент и покупатель, так и продавец, подрядчик и исполнитель. В нашем примере обновления школы бенефициаром является школа. Если работодатель не сделает ремонт вовремя, школа свяжется с банком и получит возврат денег по гарантии. В государственных закупках бенефициаром всегда является клиент.

Но в деловых отношениях подрядчик также может быть бенефициаром.

Например, клиент и подрядчик подписали договор на строительство магазина. На момент подписания договора у клиента не было средств для оплаты строительства. Подрядчик согласился, что работа будет оплачена полностью через три месяца после постройки магазина. Чтобы минимизировать риск неоплаты работ, подрядчик выдвинул свое условие: клиент должен предоставить банковскую гарантию; Если заказчик вовремя не оплатит строительство, подрядчик получит деньги от банка. В этом случае выгодоприобретателем является подрядчик.

Гарант — это банк или другое коммерческое предприятие, которое выдает письменное обязательство выплатить бенефициару в случае неисполнения обязательств принципалом.

Раньше поручителем мог быть только банк. Но с 2015 года право выдачи гарантий получили все коммерческие организации, а термин «банковская гарантия» был заменен другим — «независимая гарантия». Но только банки могут продолжать выдавать гарантии по госзакупкам, таможне и налогам. Я буду и впредь использовать термин «банковская гарантия» вместо «независимая гарантия», указанная в Гражданском кодексе, и «банк» вместо термина «гарант».

Условия банковской гарантии

Обязательные условия гарантии. По закону гарантия должна включать:

Дата выдачи. Имена поручителя, принципала и бенефициара. Гарантийный срок. Обязанности, предусмотренные гарантией. Размер платежа по гарантии или порядок определения такого размера. Обстоятельства, при которых сумма гарантии должна быть уплачена.

Если хотя бы одно из этих условий отсутствует в гарантии, она может быть аннулирована. Бенефициар обращается к гаранту за платежом, но тот отказывается платить, говоря, что гарантия недействительна.

Но иногда суды вступают в позицию бенефициара и признают действительность гарантии, даже если она не содержит одного из условий, предусмотренных законом. На самом деле чаще всего гарантию дает сам поручитель, и он должен нести ответственность за допущенные ошибки. Таким образом, Верховный суд пояснил, что суды не могут ограничиваться формальным пересмотром текста гарантии.

Например, банк (гарант) выдал гарантию, которая обеспечивает обязательство подрядчика (доверителя) построить торговый центр для клиента (выгодоприобретателя). То ли случайно, то ли намеренно банк не указал в гарантии ее бенефициара: заказчика строительства. Из-за этой ошибки банк отказался выплачивать гарантию. Суды первой и апелляционной инстанций согласились с банком, что в гарантии не указан бенефициар, поэтому она недействительна.

Клиент подал апелляцию и указал, что банк сам направил заказчику строительства гарантию, а значит, знал бенефициара. Так же перед выдачей гарантии подрядчик провел переговоры с банком и предоставил данные заказчика строительства. В результате клиент добился справедливости.

Дополнительные условия гарантии. Некоторые бенефициары представили свои требования к тексту гарантии. Поэтому лучше всего заранее получить проект гарантии у гаранта и согласовать его с бенефициаром. Чаще всего споры возникают по перечню документов, которые бенефициар должен передать гаранту для выплаты.

Бенефициары настаивают на минимальном перечне документов, в идеале в едином требовании на выплату. Большинство поручителей стремятся дополнить перечень документами, подтверждающими задолженность принципала перед бенефициаром: копией претензии, направленной бенефициаром принципалу, описанием допущенных принципалом нарушений, платежными документами, расчетом суммы долг и так далее

Также стороны могут обсудить порядок передачи платежного требования гаранту. Получатели стремятся получить деньги быстро, поэтому они могут просто отправить заявку по факсу или электронной почте. Поручители, с другой стороны, часто требуют, чтобы им было доставлено первоначальное требование, подписанное и заверенное печатью принципала.

Условия гарантии государственных закупок. В дополнение к условиям, указанным в гражданском кодексе, в гарантиях государственных закупок также должны быть указаны следующие условия:

Гарантия не может быть отозвана. Банк обязан уплатить 0,1% от суммы гарантии за каждый день просрочки ее оплаты. Обязательство банка по оплате гарантии будет считаться исполненным с момента фактического поступления денежных средств на счет, указанный клиентом. После заключения государственного контракта участник заключает с банком договор о предоставлении банковской гарантии по обязательствам, вытекающим из этого договора.

Кроме того, клиент (бенефициар) может установить дополнительные требования к гарантии. Например, условие, что он, как клиент, приобретает право в бесспорном порядке снять деньги с банковского счета, если сам банк не перечислил их в течение пяти дней с момента получения запроса на это.

Эти дополнительные требования клиент может прописать в одном из следующих документов:

Если гарантия, выданная банком, не соответствует этим требованиям, клиент откажет участнику в допуске к участию в торгах.

По гарантии государственных закупок перечень таких документов утверждается Правительством Российской Федерации. Вот документы, которые должны быть:

Расчет суммы долга. Платежное поручение на перечисление аванса доверителю — если поручительство обеспечивает возврат аванса. Документ, подтверждающий факт наступления гарантийного случая, если гарантия гарантирует выполнение гарантийных обязательств. Документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего заявление.

В гарантии по государственным закупкам не может быть указано, что заказчик (выгодоприобретатель) должен представить судебные акты, подтверждающие нарушение принципалом своих обязательств.

Как выглядит банковская гарантия

К форме банковской гарантии есть только одно требование: она должна быть письменной. Это означает, что недостаточно устно договориться о гарантии. Банк должен выдать его на бумаге.

По внешнему виду гарантия похожа на договор, но есть одно отличие: ее может подписать только банк. При желании принципал и бенефициар также могут подписать гарантию, но это не обязательно.

Гарантии различаются в зависимости от типа обязательств, которые они обеспечивают.

Гарантии исполнения контракта. Такие гарантии защищают одну из сторон договора от их нарушения. Гарантии могут предусматривать как обязанность покупателя оплатить товар или услугу, так и обязанность продавца передать товар или оказать услугу.

Гарантия возврата аванса: исполнитель вернет клиенту аванс, если тот не выполнит условия договора. Гарантия оплаты: продавец, подрядчик или исполнитель получит оплату за проданный товар или услугу в рассрочку. Гарантия исполнения – это гарантия передачи товара, выполнения работы или оказания услуги.

Гарантии государственных закупок. Закупки товаров, работ и услуг для нужд государства регулируются специальным законом о государственных закупках № 44-ФЗ, а для нужд государственных предприятий — законом № 223-ФЗ. Большинство покупок должно быть совершено на конкурентных торгах, таких как аукцион. Принцип аукциона прост: договор заключается с тем, кто готов продать товар или оказать услугу по минимальной цене.

Некоторые предприниматели безответственно относятся к участию в торгах: заявляют очень низкие цены, а после победы отказываются от заключения госконтракта или заключают его, но плохо его выполняют. Поэтому государство предусмотрело условие участия в торгах — исполнитель должен внести деньги на специальный счет или предоставить залог. Если победитель тендера не заключает госконтракт, клиент не возвращает внесенный на счет задаток и не требует от банка выплаты суммы, указанной в гарантии. В договорной документации указывается, какой вид гарантии может быть выбран, а также ее конкретные условия.

Закон о государственных закупках предусматривает три вида гарантий:

Гарантия предложения. Подтвердите, что победитель тендера подпишет государственный контракт. Гарантия исполнения контракта. Подтверждает, что участник торгов, заключивший договор, своевременно выполнит свои обязательства. Гарантия качества при выполнении обязательств. Подтверждает качество проданных товаров, выполненных работ или оказанных услуг в течение гарантийного срока.

Последняя гарантия была введена в Закон о государственных закупках в мае 2019 года и поэтому до сих пор малоизвестна. Работает это так: Например, продавец устанавливает гарантийный срок на лампочки. Если лампочки сломаются в течение этого периода, покупатель сможет потребовать денежного возмещения от продавца. Гарантия этих обязательств только обеспечивает обязательство продавца по выплате такого возмещения.

гарантийный срок участия в аукционе должен превышать срок подачи предложений не менее чем на два месяца; срок гарантии обеспечения исполнения договора должен превышать срок договора не менее чем на один месяц; гарантийный срок по обеспечению гарантийных обязательств должен превышать срок исполнения гарантийных обязательств не менее чем на один месяц.

Гарантии по госзакупкам могут выдавать только банки, входящие в список Минфина. Для включения в список банки должны соответствовать требованиям к уровню капитала и кредитному рейтингу.

Таможенные гарантии. Предприниматели, которые ввозят товары в Россию, должны платить таможенные пошлины. Если на момент ввоза товара у предпринимателя нет денег для уплаты налога, то ему придется влезть в долги, например, взять кредит в банке.

Вместо этого можно попросить таможню об отсрочке или рассрочке уплаты пошлины и купить в том же банке, но на меньшую сумму, гарантию своевременной уплаты пошлины. За счет выручки от реализации товаров предприниматель будет платить налог и не должен будет платить проценты за взятый кредит.

Данная гарантия может быть выдана банком, входящим в перечень, утвержденный таможенной службой.

Налоговые гарантии. Существует три вида гарантий, по которым выгодоприобретателем является налогоплательщик: когда налогоплательщик желает получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов, ускоренный возврат НДС, и когда производитель алкогольной продукции желает получить отсрочку по оплата специальные налоги. Вот они более подробно:

Гарантия ускоренного возврата НДС. Плательщики НДС могут получить налоговый вычет. Если на конец квартала сумма отчислений превышает НДС, то разницу можно погасить из бюджета. Перед выплатой возмещения налоговая проведет проверку в течение двух месяцев. Чтобы получить возврат до окончания проверки, вы можете предоставить налоговую банковскую гарантию. В этом случае деньги возвращаются налогоплательщику в течение 11 дней. Специальная гарантия – это банковская гарантия того, что производитель алкогольной продукции уплатит специальный налог в случае предоставления отсрочки платежа. Кроме того, некоторые производители освобождены от уплаты акцизов на алкогольную продукцию, продаваемую за границу. Для этого банк должен гарантировать, что уплатит сумму налога, если выяснится, что производитель действительно должен был ее заплатить. Если налогоплательщик обязан уплатить налоги, сборы, страховые взносы, пени и штрафы, но не может их уплатить вовремя, то он вправе запросить у налогового органа отсрочку или рассрочку по их уплате. Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена налоговым органом на срок, не превышающий одного года с даты установления срока уплаты; по страховым взносам и федеральным налогам в части, зачисляемой в федеральный бюджет, — на срок до трех лет. Для получения отсрочки или рассрочки необходимо иметь соответствующие причины, а также предъявить необходимые документы и залог. В качестве гарантии может быть представлен залог, облигация или банковская гарантия.

Только банк, включенный в список Минфина, может выдать налоговую гарантию.

Преимущества

Для бенефициара основным преимуществом является простота получения денег по гарантии. Единственным условием платежа по гарантии является предоставление банком перечисленных в ней документов. Когда банк получает полный комплект документов, он обязан произвести оплату. В этом случае банк не поймет, действительно ли принципал не выполнил свои обязательства. Поручительство позволяет максимально быстро получить деньги от банка, избегая возражений доверителя о том, что, по сути, он своевременно исполнил свое обязательство.

Такие споры часто возникают между сторонами договора.

Например, подрядчик делал ремонт, а заказчик утверждал, что это не ремонт, а его жалкая имитация. Спор передается на рассмотрение в суд, который назначает экспертизу. Одна из сторон не согласна с результатами экспертизы и просит провести повторную экспертизу, и все это занимает несколько месяцев, а то и лет. Если у бенефициара есть гарантия, он сразу же сможет получить деньги из банка.

Клиенту, благодаря гарантии, не нужно изымать деньги из оборота или предоставлять залог или залог.

Например, закон о государственных закупках предусматривает два вида гарантий исполнения контракта: внесение денежных средств на счет или предоставление банковской гарантии. Предположим, что сумма контракта составляет 1 000 000 руб., и клиент определил, что 20% от этой суммы, т. е. 200 000 руб., должны быть внесены на счет. Срок действия контракта составляет 1 год. Гарантия должна быть предоставлена на один месяц больше срока договора. Получается, что участник госзакупок будет вынужден заморозить на счету 200 000 рублей на 13 месяцев.

Вместо этого участник может предоставить банковскую гарантию. За выдачу гарантии участник уплачивает банку комиссию в размере 20 000 руб. Многим предпринимателям выгоднее заплатить 20 000 рублей, чем вывести из обращения более 200 000 рублей.

Как работает гарантия

Предоставление банковской гарантии. Когда банк выдает гарантию, он рискует потерять деньги. Если доверитель не выполнит свои обязательства, банк выплатит гарантию и потребует компенсацию. Но доверитель не может выплатить компенсацию, например, в связи с банкротством. В этом случае банк потеряет деньги, выплаченные по гарантии.

Для снижения риска невыплаты компенсации некоторые банки выдают гарантии только при условии предоставления гарантий. Например, доверитель может заложить банку какое-то ценное имущество: недвижимость, автомобиль или что-то еще. Если доверитель не выплатит компенсацию, банк заберет заложенное имущество.

Кроме того, в качестве гарантии банк может запросить гарантию у компании или предпринимателя со стабильным финансовым состоянием. В этом случае банк сможет взыскать компенсацию не только с самого принципала, но и с лица, предоставившего залог.

Возникает вопрос: зачем тогда нужна гарантия, если такую же гарантию можно предоставить непосредственно бенефициару? Но не все бенефициары готовы принять залог или залог в качестве залога. Эти виды безопасности часто требуют обращения в суд и работы с судебными приставами.

Администрация районной больницы объявляет тендер на закупку аппаратов ИВЛ, которые необходимы этой больнице. Но если что-то пойдет не так и выбранный артист пропадет, больнице придется разбираться с последствиями самостоятельно. Администрация не знает, как оформить залог: подать иск в арбитражный суд, разыскать фактическое местонахождение залога, просить пристава о его аресте. Больнице проще обратиться в банк с требованием выплаты гарантии.

Ожидается, что банк заплатит, потому что у него достаточно денег и он дорожит своей репутацией. В свою очередь, банк имеет опыт взыскания долгов, в том числе исполнения гарантий, и поэтому готов рисковать своими деньгами.

Гарантия не может быть обеспечена залогом или залогом. Банки конкурируют друг с другом и в поисках клиента часто готовы выдать гарантию без залога.

Этапы оформления

Выбор поручителя. Принципал самостоятельно выбирает, в каком банке он получает гарантию. Но при выборе поручителя принципал должен учитывать требования бенефициара. Например, бенефициар может потребовать, чтобы банк имел кредитный рейтинг не ниже BB-(RU) .

Гарантии по госзакупкам, таможне и налогам могут выдавать только те банки, которые включены в списки, утверждаемые государством.

Определив, какие банки удовлетворяют бенефициара, принципал выбирает конкретный банк. У каждого банка свои условия выдачи гарантии: размер комиссии, срок оформления, готовность вносить изменения в свои типовые формы. Принципал может запросить предложения от разных банков и выбрать самое выгодное.

Сбор и представление документов. Для выдачи гарантии банк требует ряд документов. У каждого банка свой список необходимых документов.

От ИП банк, скорее всего, потребует копию паспорта, книгу доходов и расходов, налоговые декларации, выписку со счета и справку из налоговой об отсутствии задолженности.

Юридическое лицо имеет бухгалтерские записи, справку из налоговой об отсутствии задолженности, копии паспортов генерального директора, всех участников, протокол собрания участников, совета директоров или акционеров о назначении директора, приказ о назначении директора, письмо.

Точный перечень документов сообщит сотрудник банка в ответ на запрос о залоге.

Рассмотрение запроса. Получив заявление и полный комплект документов, банк примет решение о выдаче гарантии. У каждого банка свое время принятия решения, например, в Тинькофф Банке — несколько часов, в банке «Санкт-Петербург» — сутки.

Общие условия выдачи банковской гарантии в Банке Санкт-ПетербургаPDF, 700 КБ

В случае положительного решения вам будет предложено заключить договор и оплатить счет.

Заключение договора между доверителем и поручителем. Перед выдачей гарантии банк и принципал заключают соглашение, в котором указывается, когда и сколько принципал должен заплатить банку, в пользу какого бенефициара банк выдаст гарантию, и условия выдаваемой гарантии.

Выплата суммы вознаграждения поручителю. После подписания договора банк выставляет счет на оплату гарантии. Некоторые банки готовы предоставить гарантию заранее, то есть до ее оплаты. Но чаще всего банк выдает гарантию только после зачисления денег на ваш счет.

При оплате гарантии лучше учитывать сроки и вносить предоплату. Деньги обычно приходят в тот же день, если гарантия оплачена до 16:00. Платежи, совершенные после 16:00, банк видит только на следующий рабочий день.

Выдача банковской гарантии. Гарантия вступает в силу с даты ее выдачи гаранту или бенефициару.

В большинстве случаев принципал получает залог и передает его бенефициару. Но также банк может отправить гарантию непосредственно бенефициару.

Гарантии государственных закупок должны быть в электронном формате. Банковские гарантии по налогам и таможне могут быть в бумажном или электронном формате. Электронная гарантия представляет собой цифровой документ, подписанный электронной подписью.

При выдаче электронной банковской гарантии на государственные закупки банк загружает ее в реестр гарантий. Это имеет ограничение по времени в один день.

Электронную гарантию по налогам и таможне банк передает в эти ведомства через системы электронного документооборота.

Как правило, электронную банковскую гарантию можно посмотреть в личном кабинете на сайте банка. В большинстве случаев бумажную версию можно запросить в банке.

Использование банковской гарантии

Обязанность оплаты гарантии. Если принципал не выполнит свое обязательство, бенефициар потребует от банка оплаты гарантии. Для этого бенефициару достаточно направить запрос в банк на совершение платежа и приложить документы, указанные в гарантии, например, расчет задолженности и доверенность.

Банк не вправе отказать в оплате гарантии, даже если доверитель утверждает, что он исполнил свое обязательство. И если банк сам знает, что обязательство выполнено, он обязан заплатить по гарантии.

Федеральное агентство (выгодоприобретатель) заявило, что строительная компания (основная) не выполнила свои обязательства, и потребовало от банка выплаты гарантии. В банке знали, что строительная компания действительно добросовестно выполняет свои обязательства. Несмотря на это, банк выплатил гарантию. По условиям договора, заключенного между банком и принципалом, банк имел право списать компенсацию со счета принципала за уплаченный залог, что он и сделал.

Строительная компания с этим не согласилась и потребовала через суд вернуть аннулированные банком деньги. Суд первой инстанции удовлетворил иск строительной компании: банк знал, что доверитель выполнил свои обязательства и не имел права аннулировать деньги. Но банк смог обжаловать это решение: платеж по гарантии производится вне зависимости от того, исполнил принципал свои обязательства или нет. Если бенефициар предъявил требование об оплате и приложил все необходимые документы, то банк обязан произвести оплату.

Акции банка после получения гарантии. При получении банком требования об оплате гарантии он должен немедленно уведомить доверителя и вручить копию требования и приложенных к нему документов. Банк обязан оценить претензию и приложенные к ней документы в течение пяти дней со дня их получения. Может быть указан иной гарантийный срок, но не более 30 дней.

Банк не понимает, действительно ли принципал нарушил свои обязательства, но оценивает, правильно ли оформлены документы, представленные бенефициаром. Например, банк может отказать в выплате, если бенефициар не подписал соглашение об урегулировании задолженности.

Возврат сумм, уплаченных банку по гарантии. Принципал обязан возместить банку суммы, уплаченные бенефициару по гарантии.

Если банк оплатил гарантию с неполным комплектом документов, то принципал не обязан возмещать свои расходы. Поэтому перед возвратом залога важно ознакомиться с копиями документов бенефициара, присланных банком. Возможно, получатель неправильно оформил документы, и банк этого не заметил. Достаточно сверить документы со списком в самой гарантии. Вы также можете проверить, подписаны ли документы, представленные получателем, и заверены ли они.

Бенефициарная ответственность. Может возникнуть следующая ситуация: бенефициар потребовал оплаты гарантии, хотя принципал исполнил свое обязательство. Банк оплатил гарантию и получил погашение основного долга. В этом случае принципал вправе потребовать от бенефициара выплаты перечисленной банком компенсационной суммы.

Как проверить в реестре гарантий

Информация обо всех гарантиях государственных закупок заносится в специальный реестр. Реестр банковских гарантий представляет собой электронную базу данных, содержащую информацию о гарантиях, выданных участникам государственных закупок.

Если банк не внесет информацию о предмете залога в реестр, клиент откажется принять его в качестве залога.

До 1 июля 2018 года реестр залогов находился в открытом доступе на сайте государственных закупок. Участники закупки могли проверить, внесена ли гарантия в реестр. Теперь доступ к реестру имеют только банк и клиент-бенефициар.

Подтверждением того, что поручительство внесено в реестр, является выписка из него. Банк обязан предоставить такую справку участнику, принципалу в течение одного рабочего дня после включения сведений в реестр.

Банковские гарантии по налогам и таможне не зарегистрированы. Поэтому подтверждение принятия гарантий следует запрашивать у этих ведомств.

Стоимость

Принципал должен заплатить комиссию банку за выдачу гарантии. Размер комиссии зависит от суммы, срока и вида гарантии. Финансовое состояние доверителя также влияет на размер комиссии. Если доверитель имеет положительную кредитную историю, оборот по счету, то банк может установить меньшую комиссию. Если у доверителя много долгов, банк может запросить более высокую комиссию.

Единой формулы расчета комиссии за выдачу гарантии не существует. У каждого банка своя методика расчета. Комиссия за обеспечение заявки на участие в государственных закупках составляет в среднем 5% от суммы гарантии, а за обеспечение договора — 10%.

Пример расчета. Комиссия банковской гарантии рассчитывается отдельно по каждому договору и контракту. Точную сумму комиссии может сообщить только банк, выдавший гарантию. Но для расчета ее примерного размера можно поинтересоваться в банке, сколько примерно будет составлять комиссия от суммы гарантии.

Например, сумма гарантии 1 000 000 руб., а комиссия 5% от этой суммы, т. е. 50 000 руб :

Возврат банковской гарантии

По общему правилу, когда гарантия истекла, возвращать ее в банк не нужно. Такая гарантия теряет свою юридическую силу и банк уже не будет ее выплачивать.

Гарантии государственных закупок также не подлежат возмещению.

Но в тексте гарантии или договоре о ее выдаче может быть указано, что если срок гарантии истек, ее необходимо вернуть в банк. Возврат гарантии означает, что она больше не нужна бенефициару и банк не обязан ее выплачивать.

Бухгалтерский учет банковских гарантий

Бенефициары должны вести учет предоставленных им гарантий, а также основных расходов на их выдачу. Выгодоприобретатели учитывают гарантии на забалансовом счете 008 «Гарантии по обязательствам и платежам полученным». Гарантия списывается со счета бенефициара по истечении срока ее действия.

По основному долгу стоимость приобретения банковской гарантии может быть учтена как стоимость имущества, за которое она была получена. Например, если залог был выдан для обеспечения оплаты автомобиля, то он может рассматриваться как часть стоимости этого автомобиля.

Нигде не указано, что принципал должен вести учет самих гарантий, потому что они выдаются банком в пользу бенефициара. Но гарантия, выданная бенефициару, может повлиять на финансы принципала. Например, если банк платит по гарантии, он потребует от принципала выплаты компенсации. Поэтому некоторые доверители также учитывают обеспечение на своем забалансовом счете 008.

Индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет, в том числе учет банковских гарантий.

Документы, представленные с требованием об оплате. Аналогичным образом, в гарантии должны быть перечислены документы, которые бенефициар должен представить одновременно с требованием к банку об оплате гарантии. Стороны сами согласовывают перечень таких документов. Чаще всего среди них указывают расчет долга, а также копию доверенности лица, подписавшего требование. Rugrave. ru Поручительство не может быть обеспечено залогом или поручительством. Банки конкурируют друг с другом и в поисках клиента часто готовы выдать гарантию без залога..