При использовании этого механизма оплата за исполнение контракта перечисляется исполнителю банком-эмитентом после предоставления ему документов о приемке товара/работ заказчиком. При этом провайдер получает причитающиеся ему средства вне зависимости от того, имеет ли клиент возможность выполнить свои обязательства по договору или нет.
Аккредитивы и банковские гарантии: в чём разница?
Сегодня все больше предпринимателей используют механизмы финансовой защиты при заключении коммерческих и государственных контрактов. Эти механизмы включают аккредитивы и банковские гарантии. Оба эти инструмента являются разновидностями кредитного продукта, но использовать их для бизнеса гораздо дешевле, чем брать кредит. При этом аккредитив является механизмом обеспечения финансовой безопасности обеих сторон сделки, а банковская (или независимая) гарантия направлена на защиту интересов клиента.
При использовании этого механизма оплата за исполнение контракта перечисляется исполнителю банком-эмитентом после предоставления ему документов о приемке товара/работ заказчиком. При этом провайдер получает причитающиеся ему средства вне зависимости от того, имеет ли клиент возможность выполнить свои обязательства по договору или нет.
При заключении международных сделок, помимо обязательства банка-эмитента оплатить выполненную по договору работу, поставщик может также получить подтверждение аккредитива от другого банка (подтверждающего банка), находящегося в его стране.
Использование аккредитивов является достаточно удобным вариантом для совершения сделок. Такой механизм позволяет поставщику быть уверенным в том, что его товары/работы/услуги будут оплачены в момент их предоставления, и страхует заказчика от досрочной оплаты товаров/работ/услуг, которые впоследствии могут быть не выполнены или выполнены не в полном объеме, т. к так и ненадлежащего качества. Банк-эмитент перечисляет средства провайдеру при предъявлении одного из документов, подписанных клиентом:
В отличие от аккредитива, BG не является платежным инструментом. Выступает своеобразной страховкой для клиента на случай невыполнения поставщиком условий контракта. Несмотря на отсутствие платежных функций, наличие БГ открывает перед доверителем широкие возможности:
Получение кредитов на основные продукты; Заключение сделки с предоплатой; Участие в государственных тендерах; Заключать государственные контракты; Заключайте коммерческие контракты на более выгодных условиях.
Существует множество видов банковских гарантий, каждая из которых, в свою очередь, предусматривает отдельные обязательства принципала перед бенефициаром. Чтобы не запутаться в отличительных особенностях и нюансах оформления этих документов, обращайтесь в РосТендер! Опытные специалисты не только окажут консультационную поддержку, но и помогут вашей компании получить необходимый вид гарантии от банка.
Банк в бухгалтерии, документы на основе платежей и наоборот
Аккредитив и банковская гарантия в чем разница
Система, позволяющая управлять всем, от чеков до продаж
Вести учет запасов, перемещений, поступлений и отгрузок
Банк в бухгалтерии, документы на основе платежей и наоборот
Библиотека / Бизнес
Бизнес ･ Что такое аккредитив и как его использовать
Что такое аккредитив и как им пользоваться
Что такое аккредитив
Аккредитив — один из способов расчетов между покупателем и продавцом, при котором банковское учреждение выступает гарантом платежа. Аккредитив — это банковская операция, в которой участвуют три стороны:
- Плательщик (заявитель, заявитель) – тот, кто покупает. Банк (выдающий) — тот, у которого есть деньги до момента исполнения контракта. Продавец (выгодоприобретатель) – это тот, кто получит деньги после исполнения контракта.
Предположим, одна компания хочет что-то купить у другой, но стороны сделки не очень доверяют друг другу. Тогда они могут совершить сделку через банк: он выступит посредником.
Покупатель перечислит деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их только в том случае, если выполнит свои обязательства по договору. Для покупателя это гарантия того, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца, что покупатель его не обманет с оплатой.
Важное условие — оплата, раскрытие аккредитива, производится только после предоставления получателем денег ранее оговоренных документов. Например, подтверждение поставки товара или перехода права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку впервые и не уверены друг в друге.
Схема работы аккредитива
Схема работы такой операции работает следующим образом:
- Покупатель и продавец заключают договор, в котором указаны все условия аккредитива Покупатель обращается в банк с заявлением об открытии аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар Банк-эмитент информирует назначенный банк об открытии аккредитива В свою очередь исполняющий банк уведомляет продавца об открытии аккредитива Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в ваш банк Исполняющий банк передает документы в банк-эмитент После проверки всех документов банк-эмитент перечисляет средства исполняющему банку, который в свою очередь производит платеж от имени поставщика (бенефициара) Банк-эмитент передает документы покупателю (заявителю)
Сфера применения аккредитивов
Коммерческие операции внутри страны
Аккредитивы обычно используются в Казахстане для крупных сделок. Этот вид гарантии используется в сделках, связанных с акциями и долями участия в LLP или АО. В этом случае условием выплаты бенефициару будет документ, подтверждающий изменение регистрации в реестре владельцев ценных бумаг.
Крупные сделки между физическими лицами
Люди часто используют аккредитив при покупке недвижимости. Если речь идет о сделках с другими товарами, то вы можете передать товар, например, автомобиль, одновременно с оплатой. В случае, скажем, с жильем, нам придется дождаться оформления переноса домена.
Международные экспортно-импортные операции
Помимо обеспечения надежности сделок, международный аккредитив используется как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить кредит от банка-эмитента для оплаты аккредитива. Кроме того, банк сам займет эти деньги за границей по международным рыночным ставкам, которые ниже, чем в Казахстане. Таким образом, импортер может получить выгодный кредит для финансирования своего контракта.
Виды аккредитивов
Существует несколько типов аккредитивов. Они отличаются разной степенью надежности, схемами оплаты и другими аспектами. Поэтому очень важно правильно выбрать тип аккредитива, наиболее оптимальный для вас при заключении той или иной сделки.
- Покрытый аккредитив (депонированный): аккредитив считается покрытым, когда сумма платежа перечисляется банком-эмитентом в банк бенефициара на весь срок действия аккредитива. То есть деньги сразу поступают в банк получателя и являются гарантированным покрытием. Непокрытый (обеспеченный) аккредитив: при этом типе аккредитива средства переводятся на банковский счет бенефициара только тогда, когда наступает время исполнения аккредитива. То есть средства не поступают сразу на банковский счет бенефициара, как при покрытом аккредитиве. Отзывной аккредитив — это аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) банком или плательщиком до предоставления получателем всех необходимых документов. Безотзывный аккредитив – это аккредитив, не предполагающий возможности его отзыва (аннулирования). Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, в котором исполняющий банк гарантирует выплату суммы получателю, независимо от того, перечисляет ли ему деньги банк отправителя (банк-эмитент. Неподтвержденный аккредитив: предполагается, что платеж дойдет до получателя только в том случае, если банк отправителя переведет деньги. То есть только банк-эмитент несет ответственность за исполнение аккредитива. Аккредитив с красной оговоркой – это аккредитив, в котором авансовый платеж переводится получателю еще до того, как ему будут переданы подтверждающие документы. Револьверный аккредитив — это аккредитив, который открывается на часть суммы платежей и автоматически продлевается по мере осуществления платежей за следующую партию товара. Трансферабельный аккредитив (трансферабельный) — это аккредитив, который дает возможность бенефициару перевести его (полностью или частично) другому лицу на тех же условиях. Резервный аккредитив: когда используется этот тип аккредитива, банк обязан произвести платеж (за свой счет) получателю, даже если заявитель на аккредитив отказывается платить. По сути, этот аккредитив является банковской гарантией.
По способу оплаты аккредитивы можно разделить на следующие виды аккредитивов:
- С оплатой при предъявлении документов: выплата бенефициару производится только после предъявления и проверки всех необходимых документов. С отсрочкой платежа: платеж по аккредитиву в пользу бенефициара производится не в момент представления документов, а в сроки, установленные условиями аккредитива. При смешанной оплате: часть суммы выплачивается получателю при предъявлении документов, а часть — при отсрочке платежа.
Тип аккредитива, подходящий именно вам, зависит от специфики вашего бизнеса и каждой конкретной сделки. Сотрудники банка, где есть возможность открыть аккредитив, всегда смогут помочь выбрать наиболее оптимальный для вас вариант.
Срок действия аккредитива
Срок действия аккредитива — срок, в течение которого поставщик должен предоставить в исполняющий банк документы, подтверждающие его соблюдение всех условий аккредитива. И тогда сделка между ним и исполняющим банком будет считаться заключенной, и у последнего возникнет обязанность исполнить аккредитив. При установлении нарушений в сроках представления документов получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.
Длина аккредитива является обязательной информацией, которая должна быть указана в самом аккредитиве. Без этой информации банк не имеет права принять аккредитив к исполнению. Срок аккредитива исчисляется с даты открытия аккредитива. Срок открытия аккредитива устанавливается банком-эмитентом. Для открытия покрытого аккредитива срок не должен превышать 3 рабочих дней, для непокрытого аккредитива — не более 20 рабочих дней. Срок открытия аккредитива исчисляется банком (банком-эмитентом) со дня предоставления клиентом полного пакета документов.
Срок аккредитива должен быть оговорен в договоре поставки продукции или оказания услуг.
При необходимости срок аккредитива может быть продлен.
Преимущества и недостатки аккредитива
Как и любая другая форма платежа, аккредитив имеет свои преимущества и недостатки.
- безопасность сделки гарантируется как продавцу, так и покупателю гарантировано получение полной суммы денег от покупателя (при этом средства не отвлекаются от хозяйственного оборота покупателя) обеспечен контроль за соблюдением банком условий сделки полный возврат средств гарантирован покупателю в случае отмены сделки дает возможность расширить не только сферу, но и географию рынка сбыта
Следует отметить, что принцип работы аккредитива таков, что при наступлении определенных условий банк автоматически списывает денежные средства в пользу продавца без дополнительного согласования с покупателем. Поэтому для максимальной защиты своих интересов клиент-покупатель должен внимательно отнестись к перечню документов и условиям открытия аккредитива. Эти условия прописаны в договоре, который заключается между покупателем и продавцом.
Сходства и отличия аккредитива от банковской гарантии
- Защита интересов участников сделок гарантируется. В обоих вариантах это договор о выплате денежных средств в случае невыполнения обязательств его участниками. Денежная компенсация возможна после подачи письменного заявления от одного из участников.
- Аккредитив – это способ платежа. Гарантия – это компенсация за нарушенное обязательство. Аккредитив упрощает взаимодействие между участниками. Гарантия обеспечивает финансовую устойчивость только одной из сторон. С аккредитивом банк не рискует своим капиталом; с гарантией можно потерять деньги.
В заключение отметим, что размер комиссии за открытие аккредитива в банках Казахстана — от 0,2% от суммы аккредитива, авизование аккредитива — от 0,1% от суммы. Банки также взимают плату за проверку документов по аккредитиву, изменение условий, аннулирование аккредитива и оплату по аккредитиву.
Подробнее о банковских гарантиях в Казахстане вы можете узнать из наших статей:
Получить аккредитив проще: финансовое учреждение не рискует и менее тщательно проверяет клиента. Для оформления бумаги нужно подать документы в финансовое учреждение. Какие именно, скажет менеджер.
Отличия аккредитива и банковской гарантии
Для участия в госзакупках или крупных сделках необходимо обеспечить выполнение обязательств. Для этого компания идет в банк и оформляет аккредитив или банковскую гарантию. Давайте посмотрим, в чем разница между документами.
Как отличить банковскую гарантию от аккредитива
Банковская гарантия – это документ, по которому клиент получает компенсацию, если подрядчик сорвет сделку. Финансовое учреждение проверяет договор между клиентом и подрядчиком, оценивает работу подрядчика и решает, платить деньги или нет. В госзакупках можно не платить деньги.
Аккредитив – это документ, по которому финансовое учреждение принимает деньги от клиента и передает их контрагенту в случае выполнения им своих обязательств. Обычно с таким обеспечением работают два банка: один — заказчик, другой — исполнитель. Банк клиента принимает деньги на хранение и отправляет сумму за вычетом комиссии в банк исполнителя после завершения операции.
Оба документа защищают интересы сторон. Отличия банковской гарантии от аккредитива:
- по договору гарантии финансовое учреждение рискует собственными деньгами, а по договору аккредитива выступает посредником; аккредитив нельзя использовать в государственных закупках, а без гарантии нельзя будет участвовать в тендере; по сути, аккредитив — это надежный метод расчетов между компаниями, а гарантийный документ — это компенсация в случае, если что-то пойдет не так.
Получить аккредитив проще: финансовое учреждение не рискует и менее тщательно проверяет клиента. Для оформления бумаги нужно подать документы в финансовое учреждение. Какие именно, скажет менеджер.
Если компания хочет участвовать в тендерах, она получает банковскую гарантию. Для частных транзакций аккредитив будет работать, если обе стороны сделки согласны выбрать банк
Получить аккредитив проще: финансовое учреждение не рискует и менее тщательно проверяет клиента. Для оформления бумаги нужно подать документы в финансовое учреждение. Какие именно, скажет менеджер. Verve-studio. ru Банковская гарантия – это документ, по которому клиент получает компенсацию в случае нарушения подрядчиком сделки. Финансовое учреждение проверяет договор между клиентом и подрядчиком, оценивает работу подрядчика и решает, платить деньги или нет. При госзакупках нельзя платить деньги..